INVERSIONES ¿Pagan impuestos?

Cuando hacemos una inversión, tenemos que tner en cuenta que puede estar gravada la tenencia de la inversión, puede estar gravada la compra-venta y/o puede estar gravado los intereses y/o dividendos que genera la inversión.

Acá les preparé un mini resumen de los activos más importantes o más comunes:

• Títulos Argentinos
  Se encuentran Exentos en Bienes Personales. También están exentos los intereses pagados, y los resultados por compra-venta en Impuesto a las ganancias.
• Acciones Argentinas
  Su tenencia se encuentra gravada. Sin embargo, el tributo es ingresado por la sociedad, motivo por el cuál no se considera en la determinación de bienes personales.
  Los dividendos distribuidos también quedarán alcanzados por ganancias-cedular, pero también son retenidos por la sociedad, por lo que no incrementan el tributo a determinar en la declaración jurada anual.
  Los resultados de compra-venta quedarán alcanzados por Impuesto Cedular, excepto cuando tengan cotización con oferta pública o se intercambien en operaciones con oferta pública autorizadas por la CNV. En dicho caso, dichos resultados quedarán exentos para personas físicas, pero no para sujetos empresas
• Acciones Exterior
  Su tenencia se encuentra alcanzada por bienes personales.
  Los dividendos distribuidos quedarán alcanzados por Impuesto a las Ganancias
• Obligaciones Negociables
  Quedarán exentas en Bienes Personales cuando sean emitidas en moneda nacional, destinadas a inversión productiva y colocadas por oferta pública.
  Para aquellas ON del exterior, quedan gravadas en el impuesto cedular al 15% sobre resultados por compra-venta, mientras que sus rendimientos tributarán por escala general.
• Títulos Públicos Exterior
  Su tenencia se encuentra alcanzada por bienes personales.
  Los intereses distribuidos quedarán alcanzados por Impuesto a las Ganancias
  Los resultados de compra-venta quedarán alcanzados por Impuesto Cedular
• Fondos comunes de Inversión
  Los resultados por compra-venta de FCI abiertos, colocados por oferta pública quedarán exentos en impuesto a las ganancias.
  En Bienes personales, quedarán exentos cuando sus activos subyacentes se integren en un 75% o más por bienes exentos en el impuesto, o cuando queden exentos por norma particular del poder ejecutivo nacional.
• Criptomonedas
  Respecto del Impuesto a las ganancias, la compra-venta de monedas digitales quedará alcanzada por impuesto cedular.
  En cuanto al Impuesto sobre los bienes personales, depende: quienes las consideren activos financieros deberán darle el tratamiento de alcanzado y quienes las consideren activos inmateriales las tratarán como exentos. AFIP las considera activos financieros gravados.
• Cajas de Ahorro y Plazos Fijos en pesos
  Su tenencia se encuentra exenta en bienes personales, y sus intereses pagados están exentos en el impuesto a las ganancias (obtenidos por personas físicas)
• Cuentas Digitales
  Su tenencia se encuentra alcanzada por Bienes Personales.
  Los intereses por rendimiento, dependerán de las características del FCI.

Ahora bien, que una inversión esté alcanzada por el impuesto a las ganancias o bienes personales, no implica que tengas que pagar impuesto porque eso va a depender de la estrategia fiscal de cada uno, de los mínimo no imponibles y de las deducciones de cada uno, pero sí implica que hay que analizarlo!

Espero que les sirva la info, gracias!

May